Sta je met een bon in je hand te twijfelen hoeveel je nu echt aan btw betaalt, of wil je als ondernemer snel weten welke verkoopprijs je moet rekenen? Btw berekenen hoeft niet ingewikkeld te zijn zodra je weet welke methode je gebruikt en welk tarief van toepassing is. In dit artikel laat ik je zien hoe je bedragen van exclusief naar inclusief en andersom rekent, met duidelijke voorbeelden voor 21 en 9 procent. Ook deel ik mijn praktische tips uit de boekhouding, zodat je fouten voorkomt en facturen, offertes en je aangifte met vertrouwen kunt controleren.
Wat is btw en welke tarieven gelden
Btw is de belasting over de toegevoegde waarde op producten en diensten. In Nederland kennen we drie veelvoorkomende tarieven. Het algemene tarief is 21 procent. Het lage tarief is 9 procent, onder meer voor voedingsmiddelen, sommige diensten en boeken. Het nultarief is 0 procent, bijvoorbeeld bij export. Daarnaast zijn er vrijgestelde prestaties zoals zorg en onderwijs. Vrijgesteld betekent geen btw in rekening brengen en ook geen aftrek van betaalde btw, dat is dus iets anders dan 0 procent.
Btw berekenen van exclusief naar inclusief
Werk je met een netto bedrag exclusief btw, dan reken je naar inclusief door te vermenigvuldigen met de juiste factor. Voor 21 procent gebruik je 1,21. Voor 9 procent gebruik je 1,09. Het btw bedrag zelf is het verschil tussen inclusief en exclusief of je berekent het door exclusief te vermenigvuldigen met 0,21 of 0,09.
Voorbeeld 21 procent. Exclusief 100,00 euro x 1,21 is inclusief 121,00 euro. Het btw bedrag is 100,00 x 0,21 is 21,00 euro.
Voorbeeld 9 procent. Exclusief 50,00 euro x 1,09 is inclusief 54,50 euro. Het btw bedrag is 50,00 x 0,09 is 4,50 euro.
Btw berekenen van inclusief naar exclusief
Begin je met een bedrag inclusief btw, deel dan door de factor. Voor 21 procent deel je door 1,21. Voor 9 procent deel je door 1,09. Dit is de meest gemaakte denkfout die ik in de praktijk zie. Vermenigvuldigen met 0,79 of 0,91 geeft een fout resultaat, omdat het inclusieve bedrag 121 procent of 109 procent is van de netto prijs.
Voorbeeld 21 procent. Inclusief 242,00 euro gedeeld door 1,21 is exclusief 200,00 euro. Het btw bedrag is 42,00 euro.
Voorbeeld 9 procent. Inclusief 54,50 euro gedeeld door 1,09 is exclusief 50,00 euro. Het btw bedrag is 4,50 euro.
Rekenfactoren die je wilt onthouden
Voor 21 procent. Inclusief uitrekenen met 1,21. Exclusief terugrekenen met 1,21 delen. Btw bedrag is exclusief x 0,21. Voor 9 procent. Inclusief uitrekenen met 1,09. Exclusief terugrekenen met 1,09 delen. Btw bedrag is exclusief x 0,09.
Veelgemaakte fouten en hoe je ze voorkomt
De grootste fout is denken dat je bij 21 procent mag vermenigvuldigen met 0,79 om terug te rekenen. Dat klopt niet. Deel altijd door 1,21 of door 1,09 bij 9 procent. Let ook op afronding. Rond bedragen af op twee decimalen en controleer aan het einde of exclusief plus btw precies inclusief oplevert. Heb je een bon met gemengde tarieven zoals in de horeca, splits dan per tarief en reken per categorie. Zo voorkom je dat je het ene tarief op het andere toepast.
Voor ondernemers. prijzen, factuur en aangifte
Als je je verkoopprijs wilt bepalen, reken dan eerst je gewenste netto prijs of marge uit en voeg daarna btw toe. Een product dat je exclusief 80,00 euro wilt verkopen, kost inclusief 80,00 x 1,21 is 96,80 euro bij 21 procent. Op de factuur vermeld je de netto bedragen per tarief, het toegepaste tarief en het btw bedrag. Bij de aangifte draag je de ontvangen btw af en trek je betaalde zakelijke btw af. In mijn werk als financieel adviseur zie ik dat een heldere prijsopbouw en consequente afronding veel tijd scheelt bij de kwartaalcontrole.
In drie korte stappen zelf controleren
- Kies het juiste tarief. 21 procent of 9 procent of 0 procent.
- Bepaal of je van exclusief naar inclusief rekent of andersom.
- Gebruik de factor. vermenigvuldigen met 1,21 of 1,09 of delen door 1,21 of 1,09. Controleer afronding.
Wil je meer praktische uitleg en rekenvoorbeelden voor je administratie, bekijk dan onze blogs met handige stappen en tips.
Conclusie
Btw berekenen wordt eenvoudig zodra je de juiste factor kiest en consequent toepast. Van exclusief naar inclusief vermenigvuldig je met 1,21 of 1,09 en terug naar exclusief deel je door diezelfde factor. Let op afronding en splits bedragen per tarief als er meerdere tarieven op één bon of factuur staan. Met de voorbeelden en stappen hierboven kun je je prijzen, bonnetjes en aangifte snel en zeker controleren.
Hoe kan ik het snelst btw berekenen van exclusief naar inclusief
De snelste manier is werken met de factor. Voor 21 procent btw berekenen vermenigvuldig je het bedrag exclusief met 1,21. Voor 9 procent vermenigvuldig je met 1,09. Het btw bedrag zelf is het verschil tussen inclusief en exclusief of je rekent exclusief x 0,21 of x 0,09. Controleer daarna de afronding op twee decimalen.
Hoe reken ik een bedrag inclusief btw terug naar exclusief
Begin met het juiste tarief en deel door de factor. Voor 21 procent deel je het bedrag inclusief door 1,21. Voor 9 procent deel je door 1,09. Dit is de correcte manier van btw berekenen bij terugrekenen. Vermenigvuldigen met 0,79 of 0,91 lijkt logisch, maar levert een fout resultaat op.
Wanneer gebruik ik 21 procent en wanneer 9 procent
Het algemene tarief van 21 procent geldt voor de meeste goederen en diensten. Het lage tarief van 9 procent geldt onder meer voor voedingsmiddelen, boeken en sommige arbeidsintensieve diensten. Bij nultarief geldt 0 procent op de factuur, vaak bij export. Controleer per situatie het juiste tarief voordat je de btw gaat berekenen.
Waarom mag ik bij bedragen inclusief btw niet met 0,79 vermenigvuldigen
Omdat een inclusief bedrag gelijk is aan 121 procent van de netto prijs bij 21 procent. Om terug te gaan naar 100 procent moet je delen door 1,21. Met 0,79 vermenigvuldigen haalt slechts 79 procent uit 121 procent en dat is wiskundig onjuist. Correct btw berekenen is daarom altijd delen door de factor.
Hoe ga ik om met verschillende tarieven op één bon of factuur
Splits de posten per tarief. Reken per groep de btw uit en tel pas daarna alles bij elkaar op. In de horeca kan drinken onder 21 procent vallen en eten onder 9 procent. Door per tarief te rekenen blijft je btw berekenen correct en kun je je administratie en aangifte zonder verrassingen afronden.
