Btw belgie

Vraag je je af welk btw tarief je moet toepassen op je facturen of hoe je btw in België correct beheert als starter of ervaren ondernemer? Je bent niet alleen. In dit artikel krijg je een heldere uitleg over wat btw is, wanneer je 0, 6, 12 of 21 procent gebruikt, hoe de vrijstelling voor kleine ondernemingen werkt, wat er verandert met e facturatie vanaf 2026 en hoe je fouten in je btw aangifte vermijdt. Je leest ook praktische voorbeelden en tips uit de praktijk, zodat je meteen met vertrouwen aan de slag kan.

Wat is btw en wie is btw plichtig

Btw is een verbruiksbelasting die uiteindelijk door de eindconsument wordt gedragen. Ondernemers innen de belasting bij elke schakel en storten die door via de periodieke aangifte. In België is vrijwel elke regelmatige economische activiteit btw plichtig. Uit mijn adviespraktijk merk ik dat ondernemers vooral duidelijkheid nodig hebben over hun verplichtingen: registreren voor een btw nummer, een degelijke boekhouding voeren, tijdig maandelijks of per kwartaal aangifte doen, een intracommunautaire opgave indienen wanneer je met andere EU landen handelt en jaarlijks de klantenlisting doorsturen. Wie deze basis op orde heeft, voorkomt de meeste boetes en correcties.

Btw tarieven in België

Standaardtarief 21 procent

Het standaardtarief van 21 procent geldt voor de meeste goederen en diensten. Denk aan detailhandel zoals elektronica, kleding en meubelen, maar ook aan diensten zoals consultancy, marketing en creatieve opdrachten. Wanneer je twijfelt of jouw product of dienst in een verlaagd tarief past, vertrek je veilig van 21 procent en check je vervolgens of er een wettelijke uitzondering bestaat.

Verlaagd tarief 6 procent

Het tarief van 6 procent is bedoeld voor basisgoederen en diensten met een sociaal of maatschappelijk belang. Voorbeelden zijn voeding zonder alcohol, geneesmiddelen en medische hulpmiddelen, boeken en perspublicaties, personenvervoer en bepaalde werken aan privéwoningen ouder dan tien jaar. Ook energiecomponenten zoals elektriciteit en warmte kunnen onder voorwaarden aan 6 procent vallen. Controleer steeds de concrete voorwaarden, want kleine details kunnen het tarief beïnvloeden.

Tarief 12 procent

Het tarief van 12 procent geldt voor specifieke categorieën. Een bekend voorbeeld is restaurant en catering voor ter plaatse geconsumeerde maaltijden, terwijl dranken doorgaans aan 21 procent blijven. Ook bepaalde landbouwgerelateerde goederen en andere doelmatig omschreven producten vallen onder 12 procent. Omdat de lijst beperkt en technisch is, is een gerichte controle bij twijfel aangewezen.

Nultarief 0 procent en vrijstellingen

Het nultarief geldt onder meer voor bepaalde dag en weekbladen die frequent verschijnen en voor gerecycleerde materialen. Let op het verschil met vrijstellingen: bij een vrijstelling reken je geen btw aan maar heb je ook geen recht op aftrek van voorbelasting, wat bijvoorbeeld speelt bij medische beroepen of bepaalde socio culturele activiteiten. Bij 0 procent gaat het wel om belaste handelingen aan 0, met behoud van aftrek, mits de voorwaarden strikt zijn vervuld.

Vrijstelling voor kleine ondernemingen

Verdien je op jaarbasis niet meer dan 25.000 euro exclusief btw, dan kan je kiezen voor de vrijstelling voor kleine ondernemingen. Je rekent dan geen btw aan en vermeldt de juiste clausule op de factuur, maar je hebt ook geen recht op aftrek van inkomende btw. Meestal dien je geen periodieke btw aangiften in, al blijven bepaalde formaliteiten gelden zoals correcte facturatie en in veel gevallen de jaarlijkse klantenlisting. Groeit je omzet boven de drempel, stap dan tijdig over om verrassingen te vermijden.

Btw in de praktijk: facturatie, meerdere tarieven en e facturatie

Het is perfect mogelijk dat je op één factuur verschillende tarieven hanteert. Een horecazaak die zowel ter plaatse serveert als afhaal aanbiedt, factureert maaltijden ter plaatse aan 12 procent en eenvoudige afhaal aan 6 procent, terwijl dranken vaak 21 procent zijn. Reken zorgvuldig en controleer je sommen met een betrouwbare calculator, bijvoorbeeld via btw berekenen. Vanaf 1 januari 2026 wordt e facturatie in gestructureerd formaat tussen ondernemingen verplicht. Een pdf mailen volstaat dan niet meer. Gebruik dit jaar om je software en processen klaar te maken en vink tegelijk je btw aangifte workflow aan.

Grensoverschrijdend en verlegd

Lever je goederen aan een btw plichtige klant in een andere EU lidstaat, dan kan een intracommunautaire levering onder 0 procent als je aan de voorwaarden voldoet, zoals een geldig btw nummer van de afnemer en bewijs van vervoer. Voor diensten tussen btw plichtigen geldt vaak verlegging van heffing: jij factureert zonder btw en de klant geeft de btw aan in het land van verbruik. Verifieer steeds de gegevens van je klant via een betrouwbare bron om fouten te voorkomen, bijvoorbeeld door het btw nummer opzoeken. Voor verkopen aan particulieren buiten België gelden aparte regels en drempels, waarbij OSS soms de juiste oplossing is.

Veelgemaakte fouten en mijn tips

De meest voorkomende fouten die ik zie zijn het toepassen van een verlaagd tarief zonder de bijbehorende voorwaarden te checken, het vergeten van de intracommunautaire opgave bij EU transacties en laattijdige aangiften. Bouw een eenvoudig controleschema in je facturatie, label je klanten naar type en land en maak een maandelijkse checklist. Zo houd je Btw belgie beheersbaar en voorspelbaar.

Met de juiste basiskennis over tarieven, vrijstellingen en verplichtingen vermijd je dure vergissingen en werk je efficiënter. Check per verkoop wat het juiste tarief is, verwerk je administratie tijdig en bereid je voor op e facturatie. Heb je een grensgeval of twijfel je over de voorwaarden, laat je dan kort adviseren zodat je zeker goed zit en je focus op ondernemen kan blijven.