Wat is btw

Je ziet het op elke kassabon en factuur, maar wat is btw nu precies en wat betekent het voor jou als consument of ondernemer Je wilt weten hoeveel je moet berekenen, wat je mag terugvragen en hoe je aangifte doet. In dit artikel leg ik het helder uit, met praktische voorbeelden uit mijn dagelijkse werk met ondernemers. Je ontdekt de verschillende tarieven, wanneer je btw rekent of juist niet, hoe je btw berekent en hoe de aangifte in de praktijk werkt. Zo weet je zeker dat je niets over het hoofd ziet.

Wat betekent btw

Btw staat voor belasting toegevoegde waarde. Het is een verbruiksbelasting die uiteindelijk door de consument wordt betaald en die ondernemers namens de overheid innen. Als ondernemer zet je btw op je factuur, ontvang je btw van je klant en draag je deze periodiek af. De btw die je zelf hebt betaald op zakelijke kosten mag je meestal aftrekken. Dat heet voorbelasting.

Hoe werkt btw in de praktijk

Verkoop je een product of dienst Dan tel je het juiste tarief op bij je nettoprijs. Aan het eind van je aangifteperiode tel je alle ontvangen btw bij elkaar op en trek je daar de betaalde btw op zakelijke uitgaven vanaf. Het saldo betaal je aan de Belastingdienst of je krijgt terug als de betaalde btw hoger was.

Uit ervaring weet ik dat het helpt om de ontvangen btw direct apart te zetten op een spaarrekening. Zo kom je nooit voor verrassingen te staan wanneer je je aangifte indient.

Welke btw tarieven zijn er

In Nederland gelden drie tarieven:

1. 21 procent algemeen tarief voor de meeste goederen en diensten

2. 9 procent verlaagd tarief voor onder meer voedingsmiddelen, boeken, geneesmiddelen en bepaalde diensten zoals kappers en reparaties

3. 0 procent bij export en enkele internationale situaties. Je rekent dan nul btw maar behoudt meestal het recht op aftrek van voorbelasting

Let op het verschil tussen 0 procent en vrijstelling. Bij 0 procent mag je voorbelasting aftrekken. Bij een vrijstelling zoals veel onderwijs of bepaalde zorg reken je geen btw maar mag je de btw op kosten meestal niet aftrekken.

Wanneer ben je ondernemer voor de btw

Je bent ondernemer voor de btw als je zelfstandig werkzaamheden verricht met een duurzaam oogmerk om inkomsten te verdienen. De rechtsvorm maakt niet uit. Ook stichtingen en verenigingen kunnen ondernemer voor de btw zijn. Werk je uitsluitend vrijgestelde activiteiten uit dan bereken je geen btw.

Kleineondernemersregeling KOR

Heb je minder dan 20.000 euro omzet per kalenderjaar en ben je in Nederland gevestigd Dan kun je kiezen voor de KOR. Je berekent dan geen btw en doet meestal geen periodieke aangifte. Keerzijde is dat je geen btw op kosten mag terugvragen. Maak dus een bewuste afweging, zeker als je start met veel investeringen.

Btw berekenen met voorbeelden

Voorbeeld inclusief naar exclusief Een product kost 121 euro inclusief 21 procent. Exclusief btw is dat 121 gedeeld door 1,21 is 100 euro. De btw is 21 euro.

Voorbeeld exclusief naar inclusief Een dienst kost 200 euro exclusief 9 procent. Inclusief btw is dat 200 maal 1,09 is 218 euro. De btw is 18 euro.

Wil je dit snel uitrekenen Gebruik dan de handige uitleg en rekenhulp op btw berekenen.

Btw op je factuur

Een correcte factuur bevat in elk geval je naam en adres, het btw identificatienummer, de datum, een unieke factuurnummering, een duidelijke omschrijving, het bedrag exclusief btw, het toegepaste tarief en het btw bedrag. Hanteer je meerdere tarieven op een factuur Splits de bedragen dan per tarief. Twijfel je over een btw nummer Je kunt een btw nummer controleren via btw nummer opzoeken.

Btw aangifte doen

De meeste ondernemers doen per kwartaal aangifte. Je geeft je omzet en de ontvangen btw op, plus de aftrekbare voorbelasting. De uitkomst is wat je betaalt of terugkrijgt. Start je net Ook zonder omzet moet je vaak toch op tijd aangifte doen. Alles op een rij nodig Bekijk de stappen op btw aangifte.

Speciale situaties

Verleggen van btw

Bij sommige werkzaamheden in onderaanneming of bij leveringen binnen de Europese Unie kan de btw worden verlegd. Jij zet geen btw op de factuur en de afnemer geeft de btw aan en trekt die tegelijk af als dat mag. Vermeld dan duidelijk op de factuur dat de btw is verlegd en verwijs naar de juiste regeling.

Leveringen en diensten over de grens

Bij leveringen naar andere landen gelden specifieke regels. Denk aan het 0 procent tarief bij export en de regels voor afstandsverkopen binnen de Unie. Controleer altijd het land van verbruik en de drempels die kunnen gelden. Zo voorkom je dat je in het verkeerde land aangifte doet.

Btw lijkt ingewikkeld, maar met de juiste basiskennis en een paar vaste routines houd je grip. Bepaal het juiste tarief, factureer correct, bewaar je bonnetjes en zet de ontvangen btw apart. Maak een weloverwogen keuze voor de KOR als je omzet beperkt is. En gebruik betrouwbare hulpmiddelen om te berekenen en op tijd aangifte te doen. Zo voorkom je gedoe en betaal je nooit te veel.